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2016年度县本级预算执行和其他财政收支的审计结果报告
2018-01-01 10:08:00   来源:   评论:0 点击:
栾审〔2017〕26号签发人:严吉伟栾川县审计局关于2016年度县本级预算执行和其他财政收支的审计结果报告栾川县人民政府:根据《中华人民共和
 
 
 
 
 
栾审〔2017〕26号               签发人:严吉伟
 
 
栾川县审计局关于2016年度县本级预算执行和其他财政收支的审计结果报告
 
栾川县人民政府:
根据《中华人民共和国审计法》的规定,县审计局对2016年度县本级预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计。重点审计了县本级预算执行结果以及县财政局管理的其他财政资金使用的真实性、合法性和效益性及县地税局2016年度税收征收管理情况审计。同时,本次审计报告内容还涉及14个单位领导干部任职期间经济责任履行情况审计、2个部门预算执行情况审计、2个单位财务收支审计、4 个专项调查审计、63个政府投资的建设项目竣工决算审计及2016年保障性安居工程跟踪审计和2016年至2017年5月扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况审计。现将审计结果报告如下:
一、2016年县级财政预算执行情况
(一)地方公共财政预算收支情况
2016年初,县十三届人大五次会议审议批准我县当年公共财政预算收入为184,000万元,公共财政预算支出为196,900万元。2016年12月,县十三届人大常委会第四十一次会议审议通过将财政预算收入调整为181,360万元,将财政预算支出调整为288,126万元。
2016年,全县公共财政预算收入实际完成181,369万元,为年初预算数的100.6%,同比增长7.6%,增收12,740万元。收入分级情况为:县本级完成123,050万元,占地方公共财政预算收入的67.8%;乡镇级完成58,319万元,占地方公共财政预算收入的32.2%。分结构情况为:税收收入完成113,493万元,占地方公共财政预算收入的62.6%,同比增长13.4%,增收13,380万元;非税收入完成67,876万元,占地方公共预算收入的37.4%,同比下降0.9%,减收640万元。
2016年,全县地方公共财政预算支出实际完成297,632万元,同比增长8.9%,增支24,266万元。支出分级情况为:县本级完成276,906万元,同比增长10.8%,增支26,960万元;乡镇级累计完成20,726万元,同比下降11.5%,减支2694万元。
分项支出执行情况:
 
1.一般公共服务支出年初预算16,024万元,实际完成20,161万元,为预算数的125.8%,同比增长24%;
2.国防支出年初预算139万元,实际完成277万元,为预算数的199.3%,同比增长33.2%;
3.公共安全支出年初预算8,571万元,实际完成10,055万元,为预算数的117.3%,同比增长7.5%;
4.教育支出年初预算48,445万元,实际完成65,258万元,为预算数的134.7%,同比增长9.3%;
5.科学技术支出年初预算3,701万元,实际完成3,776万元,为预算数的102%,同比下降27.2%;
6.文化体育与传媒支出年初预算1,528万元,实际完成2,360万元,为预算数的154.5%,同比下降7.6%;
7.社会保障和就业支出年初预算11,901万元,实际完成14,521万元,为预算数的122%,同比下降0.1%;
8.医疗卫生与计划生育支出年初预算18,842万元,实际完成23,984万元,为预算数的127.3%,同比增长6.5%;
9.节能环保支出年初预算3,976万元,实际完成15,447万元,为预算数的388.5%,同比增长14.3%;
10.城乡社区事务支出年初预算16,668万元,实际完成30,286万元,为预算数的181.7%,同比增长55.4%;
11.农林水事务支出年初预算25,584万元,实际完成50,409万元,为预算数的197%,同比增长10.9%
12.交通运输支出年初预算11366万元,实际完成25,424万元,为预算数的223.7%,同比下降198.6%;
13.资源勘探信息等支出年初预算13,606万元,实际完成16,456万元,为预算数的120.9%,同比下降14.7%;
14.商业服务业等支出年初预算1,889万元,实际完成4,100万元,为预算数的217%,同比下降34.5%;
15.金融支出年初预算21万元,实际完成21万元,为预算数的100%,同比增长600%;
16.国土资源气象等支出年初预算3,201万元,实际完成3,505万元,为预算数的109.5%,同比下降75.3%;
17.住房保障支出年初预算2,789万元,实际完成4,895万元,为预算数的175.5%,同比下降42.5%;
18.粮油物资储备支出年初预算342万元,实际完成449万元,为预算数的131.3%,同比下降57.2%;
19.债务还本付息支出5,000万元,实际完成3,784万元,为预算数的75.7%;
20.预备年费预算3000万元,实际未安排资金;
21.其他支出年初预算307万元,实际完成2,464万元,为预算数的802.6%,同比下降63.6%;
(二)地方公共财政预算收支结余情况
2016年,我县在完成一般预算收入181,369万元的基础上,积极争取上级各项补助129,829万元,调入资金38,265万元,2016年债务转贷收入----新增债券7,100万元,上年结转结余资金4,756万元,减去上解上级支出62,074万元,全县全年财力为299,245万元,实际完成支出297,632万元,安排预算稳定调节基金265万元,当年结转结余1348万元。
(三)地方政府性基金预算收支情况
2016年初,县十三届人大五次会议审议批准我县当年政府性基金预算收入为17,746万元,支出为26,609万元。2016年12月,县十三届人大常委会第四十一次会议审议通过将地方政府性基金预算支出调整为23,096万元。
执行结果:2016年全县政府性基金预算收入实际完成30,762万元,为年预算的173.3%,同比增长700%,增收26,919万元。政府性基金预算支出完成23,233万元,为调整预算数23,096万元的100.6%,同比增长123.63%,增支12,844万元。
(四)地方政府置换债券资金收入、支出情况
2016年,全县地方政府置换债券资金收入完成122,792万元,支出完成122,792万元,主要用于置换政府重点工程贷款34,431万元、县医院建设项目贷款5,000万元、樊营新型社区项目资金31,116万元、凤凰广场项目资金8,844万元、S322伊卢线潭头—秋扒段公路改建项目资金8,603万元、新区一高项目资金4,069万元、乡镇工程项目支出19,227万元。   
(五)存量资金的清理盘活情况
 2016年县财政收回存量资金55,761万元,其中收回部门预算存量资金45,132万元,当年直接安排使用26,835万元,调入公共财政预算20,316万元,调入基金预算69万元,年终累计结余408万元。收回财政专户资金10,629万元,当年直接安排使用2,249万元,调入公共财政预算2,863万元,年终累计结余2,579万元。
审计结果表明:2016年县财政局认真落实积极的财政政策,加大财政改革和财政管理力度,充分发挥财政职能,强化收入征管,优化财政支出结构,财政支出保证了正常运转和重点支出的需要,总体来说财政预算执行情况良好。但在审计中也发现一些需要改进问题。
二、本级财政预算执行审计情况
(一)部分单位用款计划结余过大,预算执行率偏低
    2016年预算批复一般公共预算本级支出数297,632万元,已申请支付金额250,846万元,结转指标46,785万元。结转指标占预算批复数的15.7%。通过预算股提供的2016年公共指标查询表,抽查38个单位查看预算执行情况,38个单位预算批复65,932万元,已申请支付金额40,609万元,结转指标25,322万元。结转指标占预算批复数的38%。其中,结转指标超过千万的6个单位结余金额16,245万元。预算执行率低于50%的有13个单位。
(二)预算草案不细化
经查阅2016年财政局向人大报送的预算调整报告、预算执行情况报告发现,公共预算财力情况中调入资金3亿元,动用预备费3000万元,未细化到具体项目。
(三)预算支出进度不均
2016年6月、12月,公共预算支出分别为55,800万元、111,458万元,合计167,258万元,占全年公共预算支出数297,632万元的56%。
(四)上年结余未编入当年预算
2015年底财政局结余资金859万元,2016年未按规定将上年结余列入当年预算安排使用。
     、审计建议
 (一)编制年度预算时,严格按《中华人民共和国预算法》的有关规定全口径编制,使预算编制工作能更好地体现财政科学化、精细化的管理。根据各类资金的特点分类进行指导,促进各项资金按序时进度执行,杜绝“突击花钱”。
(二)报送人大审查和批准的预算草案要细化预算编制内容细化预算编制内容,提高预算透明度。
 
     
栾川县审计局
2017年7月19日
 
 
 
 
   栾川县审计局办公室               2017年7月19日印                                                                               
 
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